2社間・3社間ファクタリングの違いと選び方

ファクタリングには、売掛先に知られずに手続きできる「2社間」と、売掛先の承諾を得て行う「3社間」の2つの契約形態があります。それぞれの特徴と、選ぶ際に確認したいポイントを整理します。

公開日 2026-07-02 更新日 2026-07-02 約6分で読めます執筆：ローンコンパス編集部

2社間ファクタリングとは

2社間ファクタリングは、「利用会社（売掛金を持つ企業）」と「ファクタリング会社」の2者だけで契約が完結する形態です。売掛先（取引先）への通知や承諾手続きが不要なため、取引先に知られずに売掛金を資金化できる点が大きな特徴です。

売掛先からの入金は、いったん利用会社が受け取ったうえでファクタリング会社に送金する流れが一般的です。契約から資金化までのスピードが早い会社が多い一方、ファクタリング会社にとっては売掛先の支払い状況を直接確認できないなどのリスクがあるため、3社間と比較して手数料は高めに設定される傾向があります。

3社間ファクタリングは、「利用会社」「ファクタリング会社」に加え、売掛先（取引先）も契約当事者に含まれる形態です。売掛先に債権の譲渡について通知し、承諾を得たうえで契約を締結します。売掛先からファクタリング会社へ直接支払いが行われる仕組みになるのが一般的です。

ファクタリング会社は売掛先の状況を直接把握できるため、2社間と比較してリスクが低く、その分手数料は低めに設定される傾向があります。一方で、売掛先の承諾を得るプロセスが必要なため、契約までに一定の時間がかかる場合があります。

2社間・3社間の主な違い

どちらの形態を選ぶべきかは、利用会社が置かれている状況によって変わります。

スピードを重視する場合：売掛先の承諾手続きが不要な2社間が候補になりやすい。ただし手数料は相対的に高くなりやすい点を踏まえて検討する。
コストを重視する場合：手数料を抑えたいなら3社間が候補になりやすい。ただし売掛先への通知が前提となる。
取引先との関係性を重視する場合：売掛金を譲渡した事実を取引先に知られたくない事情がある場合は2社間が選ばれやすいが、事前に取引先との関係を考慮したうえで判断することが望ましい。

いずれの形態でも、資金調達の手段としてファクタリングそのものが自社に適しているかどうかは、「ファクタリングとは？融資との違いをやさしく解説」で解説している基本的な性質を踏まえたうえで検討することをおすすめします。

2社間・3社間いずれの形態でも、契約前には次のポイントを必ず確認しましょう。

手数料率：売掛金の額面に対してどの程度の手数料がかかるのか、契約前に必ず書面で確認する。
償還請求権（リコース）の有無：売掛先が期日に支払えなかった場合、利用会社が買い戻し等の負担を負う契約かどうかを確認する。一般的に、償還請求権のない契約が広く案内されているが、契約内容は会社・案件ごとに異なるため必ず個別に確認する。
その他の手数料・費用：手数料以外に、事務手数料や登記費用などの名目で追加費用が発生しないかを確認する。

注意：提示される手数料率や契約条件は、売掛先の信用力や契約形態によって個別に決まります。契約書の内容を十分に確認しないまま契約することは避け、不明点は必ず事前に質問しましょう。

よくある質問

2社間ファクタリングは売掛先に知られませんか？

2社間ファクタリングは、契約の性質上、売掛先への通知や承諾を必要としない仕組みです。そのため一般的には売掛先に知られずに手続きが可能とされていますが、運用方法は会社によって異なるため、心配な場合は事前に確認しておくと安心です。

3社間ファクタリングだと取引先との関係が悪化しませんか？

売掛金の譲渡を承諾してもらう必要があるため、取引先への説明は必要になります。資金調達の一般的な手法であることを丁寧に説明することで、円滑に手続きが進むケースも多くあります。不安がある場合は、事前に取引先との関係性を踏まえて慎重に検討することをおすすめします。

手数料はどのくらいが目安ですか？

手数料の水準は契約形態（2社間・3社間）や売掛先の信用力、ファクタリング会社の方針によって幅があります。一般的には2社間の方が高め、3社間の方が低めの傾向があるとされますが、必ず契約前に複数社の条件を確認し、比較検討することをおすすめします。